票据贴现是出票人向银行支付贴现票据前企业的或有负债。企业发行自己的票据并贴现给银行。银行将票据面值扣除贴现利息后的余额支付给企业,称为票据贴现。
如果按照月利率计算,则贴现计算公式为:汇票面值-汇票面值×月贴现率y%×贴现日至汇票到期日的月数;
部分银行是按照天数来计算的,贴现计算公式为:汇票面值-汇票面值×年贴现率x%×(贴现日-承兑汇票到期日)的天数/360。
一般来说,企业作为持票人,经常会出现手中承兑汇票还未到期但资金紧缺的情况,这时候,企业可以通过银行,先行贴付利息,银行会以票面余额扣除贴现利息后的票款付给企业所需资金,等到企业所持票据到期时,银行再向承兑的一方收取款项。
细分到种类,票据贴现又分为银行承兑汇票贴现、商业承兑汇票贴现和协议付息票据贴现。
银行承兑汇票贴现是以银行的信用为基础来融资,一般企业比较容易获得,操作灵活、简便,贴现利率市场化程度高、资金成本较低,有助于中小企业降低融资成本。
商业承兑汇票贴现是以企业信用为基础来融资,容不容易获得融资资金,需得看企业的信用是否良好,同样手续简便,融资成本低。
如果决定拆分,除了通过银行来拆分大票换小票,企业也可以直接上天下通商贸进行换票,将一张“大票”拆分换成数张不同面额的“小票”,再根据企业自身需求,灵活处置换来的小票,更多选择,更低门槛!